Te ayudamos a reclamar la devolución del IRPF a Hacienda si eres jubilado y cotizaste a las antiguas mutualidades.
El Tribunal Supremo ha reconocido en su sentencia 707/2023 el derecho de muchos pensionistas y trabajadores a poder recuperar parte del dinero que declararon durante los años 1 de enero de 1967 y 31 de diciembre de 1978.
Los pensionistas y trabajadores que cotizaron en las antiguas mutuas laborales hasta 1978 pueden reclamar a la Agencia Tributaria parte de aquel dinero por el que cotizaron, esto es posible ya que así como las cotizaciones de la Seguridad Social fueron consideradas un gasto deducible en el impuesto sobre la renta, en el caso de las mutualidades sin embargo, tributaron por dicho impuesto al 100% creando un desequilibro entre los trabajadores.
¿Qué implica la sentencia 707/2023 para los pensionistas?
Los pensionistas tienen derecho a disfrutar de la devolución de las antiguas mutualidades.
Cuando se realizaron aportaciones a mutualidades laborales:
- Una reducción fiscal del 100 % por lo cotizado hasta el 31 de diciembre de 1966.
- Una reducción fiscal del 25 % por lo cotizado entre el 1 de enero de 1967 y el 31 de diciembre de 1978
Cuando se realizaron aportaciones a mutualidades sustitutorias de las entidades gestoras de la Seguridad Social con anterioridad al 01/01/1979: se reducirá en un 25%. Tributando de esta forma solo el 75% de esta parte de la pensión.
¿Qué cantidades puedo recuperar si reclamo las antiguas mutualidades?
Dado que cada trabajador cotizó una cantidad diferente y que únicamente se puede solicitar la devolución de los pagos en los últimos cuatro ejercicios tributarios, las cantidades que cada pensionista podrá solicitar varían.
La cuantía media en base a la experiencia de las reclamaciones de Justicia Consumidores ronda entre los 2400 y 3000 euros.
¿Pueden reclamar los pensionistas mutualistas que fueron en su día funcionarios públicos?
En efecto, la sentencia sobre mutualistas e IRPF alcanza, también, a jubilados que fueron empleados públicos. Por ello, trabajadores públicos que cotizaron en su día a alguna de las mutualidades o montepíos que existían previo al actual MUFACE y que finalmente se integraron en citada mutua.
¿Qué sectores podrán reclamar la devolución de las mutualidades?
Banca, Comercio, Siderometalurgia, Textil, transporte, Carbón, Aceite, Activiadades Diversas, Agua, Gas y Electricidad, Artes Gráficas, Artistas, Cemento, Comercio, Confección, Construcción, Extractivas, Finchas Urbanas, Harinera, Hostelera, Madera, Metálica, Panadería, Papelera, Periodistas, Piel, Plomo, Químicas, Seguros, Vidrio, Vinícola, Astilleros, entre otros.
¿Qué plazo hay para reclamar?
El plazo para poder reclamar termina 4 años después de la finalización del plazo para presentar la declaración de la renta.
De esta forma los jubilados mutualistas tendrán que tener en cuenta que para poder obtener la devolución del IRPF relativo al año 2019 deberán presentar dicha reclamación antes del 30 de junio de 2024.
*Existen excepciones de plazo en territorios forales
¿Qué documentas necesito para reclamar la devolución de lo tributado demás a las mutualidades?
- DNI del interesado
- Cuanta bancaria en la que la Agencia Estatal de Administración Tributaria ha de abonar la devolución.
¿Cuánto me costaría este servicio?
Nos encargamos del trámite por 120 euros más IVA.
Si reclamo ¿Tendré un ahorro fiscal en el futuro?
La Sentencia del Tribunal Supremo no solo abre la puerta a la devolución de lo tributado demás, sino que de cara el futuro los efectos de la reclamación se extienden en ahorro fiscal.
La Agencia Tributaria, una vez recibida la estimación de la reclamación, el pensionista consolidará un porcentaje de su pensión por el que ya no va a tributar en los siguientes años, por ello resulta muy interesante llevar a cabo este tipo de reclamaciones.
¿Cuál sería el ahorro fiscal que podría obtener un jubilado si reclama las cotizaciones de las antiguas mutualidades?
La cifra depende del caso concreto, así como de la devolución correspondiente, el tiempo durante el cual realizó aportaciones a la mutualidad laboral y la vida laboral del pensionista. En Justicia Consumidores calculamos que podría oscilar entre 600 y 1.200 euros aproximadamente.
¿Cuánto tardan en devolverte el dinero Hacienda tras presentar la reclamación?
La duración estimada media en base a los casos que hemos llevado a cabo en Justicia Consumidores sería de entre 3 a 6 meses, sería un plazo similar a las devoluciones de la declaración de la Renta.
¿Pueden los herederos reclamar la devolución de los mutualistas?
Sí, en efecto los herederos de los mutualistas pueden reclamar lo tributado de más a las mutualidades.
Documentación necesaria en caso de reclamación por parte de los herederos de los mutualistas:
- El Certificado de defunción.
- Testamento.
- Certificado de actos de última voluntad.
- Si se hubiera otorgado, la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
- Apoderamiento o representación de todos los herederos a favor de uno de ellos.
Quiero reclamar la devolución del IRPF de las antiguas mutualidades.
